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什么叫票据融资

作者: 佚名  上传时间:2009-12-21  浏览:147
  根据《中华人民共和国票据法》及《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》的有关规定,票据的签发、取得、转让及承兑、贴现、转贴现、再贴现应以真实、合法的商业交易为基础,而票据的取得,必须给付对价。显而易见,我国?#20013;?#27861;律、法规是禁止纯粹融资性票据的。当然从释放自有资金的角度讲,通过签发出票、背书转让实现的票据支付功能本身也蕴涵了融资功能。现在以“票据贴现”为名义的票据融资普遍存在,不仅银行、企业乐于从事和参与票据贴现业务,还?#21483;?#35806;生了为数不少的专门提供票据融资中介服务的公司(“票据掮客”)。
  正常情况下,票据融资会在银行和企业之间形成双赢局面。一方面,银行通过提供票据贴现服务既可以向持票人、出票人分别收取一定的贴现利息和?#20013;?#36153;(根据《支付结算办法》的规定,银行承兑汇票的出票人应按票面金额的万分之五向承兑银行交纳?#20013;?#36153;),又可以从出票人处吸纳一定的存款(依据不同信用等级收取不等的承兑保证金,通常为票面金额的30%),还可以持票向其他银行办理转贴现或向中国人民银行申请再贴现;另一方面,因贴现?#35797;?#20302;于同期流动资金贷款利率,融资代价和?#35759;?#30456;对较小,持票人通过贴现可以及时获得现金,加速资金周转,降低财务成本,甚至还可规避汇率风险。
  但最近几年票据融资有愈演愈烈之势,甚至屡屡出现银行违规操作和诈骗银行的现象。通常的操作手法是,首先在企业集团内?#23458;?#36807;关联企业(或是关?#24471;?#20999;,建立了?#25345;?#40664;契的上下游企业、合作伙伴)签订并无真实交易关系的虚假合同,备齐银行审查所需全套文件、单证,然后由一家企业申请银行开立承兑汇票,由另一家企业申请贴现,从而套取银行资金。个别企业专门为此成立 “皮包公?#23613;保?#19987;事这类灰色操作,事后即销毁资料并注销公司;亦有个别作为出票人的企业到期表?#23613;?#26080;力足额交存票款?#20445;?#20174;而寻求与银行达成妥协,转为短期贷款,以此达到?#20013;?#22871;取银行信用的目的;更甚者,与银行内部工作人员勾结,利用伪造、变造的银行承兑汇票套现。现在另有一种“融资公?#23613;保?#20854;操作模式更为多元化,其可以为客户垫付承兑保证金,同时协助客户向银行申请开立承兑汇票,客户再用贴现所?#27599;?#39033;归还“融资公?#23613;?#22443;付的承兑保证金,同时支持一笔?#20013;?#36153;。
  值得关注的是,中国人民银行于2005年9月5日下发了《中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知》,该通知对票据贴现事项做了较大幅度调整:(1)明确规定商业汇票的真实交易关系和债权债务关系由承兑行和贴?#20013;?#36127;责审核,转贴?#20013;?#21644;再贴?#20013;?中国人民银行)只负责审核票据的要?#21483;?#21644;文义性是否合规;(2)贴现申请人应向银行提供的单证范围由增值税发票扩展至普通发票。部分业内人士认为,这意味着扩大了可以进行票据融资的企业范围,拓宽了企业融资渠道,或许还昭示着融资性票据的逐步松绑。


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